Получение справки об отсутствии валютных ценностей за рубежом. Наша компания Адвокатское и риелторское объединение Украины часто сталкивается с потребностями наших заказчиков получать в ускоренном режиме подобные справки. В чем же сложность в их получении!?

Данная справка выдается органами Налоговой службы независимо от сроков представления бухгалтерской отчетности организациями или компаниями по требованию субъекта предпринимательской деятельности (СПД), которые планируют заниматься внешнеэкономической деятельностью и не имеющих валютных ценностей и имущества за рубежом.

После регистрации такой справки в ГНА, она является основанием для таможенного оформления экспортно-импортных операций, проведение расчетов, для осуществления других видов внешнеэкономической деятельности.

Процесс получения справки:

1 - справку в двух экземплярах СПД предоставляет в ГНА (перед этим заверяется у своего инспектора).

2 - один экземпляр справки возвращается СПД со штампом и подписью ответственного работника налогового органа.

3 - оформленная надлежащим образом справка предоставляется органам Гостаможслужбы Украины и является основанием для принятия к таможенному оформлению экспортно-импортных грузов, проведения субъектами предпринимательской деятельности расчетов по договорам внешнеэкономической деятельности через уполномоченные банки Украины.

Ответственность

Действующим законодательством предусмотрена ответственность за непредставление или несвоевременное представление декларации, а также за отображение в ней неверных данных. Декретом о валютном регулировании установлено, что в СПД, которые осуществляют внешнеэкономическую деятельность, могут применяться следующие меры ответственности (финансовые санкции):

  • за несвоевременное предоставление, сокрытие или искажение данных о валютных операциях - штраф;
  • за невыполнение резидентами требований относительно декларирования валютных ценностей и другого имущества, находящегося за границей, - штраф в сумме, устанавливаемого Нацбанком Украины.

Согласно Декрета о валютном регулировании Нацбанк Украины является главным органом валютного контроля. Правлением Нацбанка Украины разработано и утверждено Положение о валютном контроле, в котором детально определены ответственность и финансовые санкции за нарушение валютного законодательства. За невыполнение СПД требований относительно порядка и сроков декларирования валютных ценностей и другого имущества установлена ответственность:

  • за нарушение сроков декларирования - штраф;
  • за нарушение порядка декларирования - штраф.

Для оформления справки нашим специалистам необходимы следующие документы:

  • Выписка о государственной регистрации (ксерокопия);
  • Справка с ЕГРПОУ (статистика), (ксерокопия);
  • Справка о взятии на учет в налоговой инспекции (форма 4-ОПП), (ксерокопия).